CFは、Cash Flowの略。CFを見ると、現金がどのように動いたのかを確認できる。
ここでは、キャッシュフローに出てくる各項目の意味について確認する。
目次
全体像
現金の出入りを確認
キャッシュフローは、企業の 現金の出入り を確認できる表。
現金の流れを 営業CF 投資CF 財務CF に分類して表す。
「現金及び現金同等物の増減額」は3つのCFの合計。
営業CF
プラスの場合
「企業の事業で現金を稼ぐことができている」ことを表す。
マイナスの場合
「事業を続けることで現金が出ていく」ことを表し、危険な状態。
投資CF
プラスの場合
「企業が所有している資産を売却した」などの理由が考えられる。
マイナスの場合
「企業が将来の成長のために投資を進めた」などの理由が考えられる。
財務CF
プラスの場合
「銀行からお金を借り入れた」「株式を発行して資金調達した」などの理由が考えられる。
マイナスの場合
「借入金を返済した」「配当金を支払った」「自己株式を取得(自社株買い)した」などの理由が考えられる。
